Hộ kinh doanh 2026 và thời điểm vàng để chuyển đổi công ty

Từ 01/01/2026, đối với hộ kinh doanh, cụ thể là mô hình kinh doanh cá thể. Sẽ có thay đổi mang tính cách mạng trong khâu quản lý thuế và vận hành. Khi Quyết định 3389/QĐ‑BTC của Bộ Tài Chính chính thức có hiệu lực, xóa bỏ chế độ thuế khoán và chuyển sang mô hình tự khai, tự nộp thuế.

Vậy hộ kinh doanh 2026, khi nào nên chuyển đổi công ty. Vấn đề nào chủ hộ và nhà đầu tư cần nắm rõ? hay cùng tìm hiểu sau đây:

• Hạn và thời điểm vàng chuyển đổi mô hình
• Mô hình thuế mới dành cho hộ kinh doanh từ 2026
• Lợi thế và thủ tục khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên công ty

1. Vì sao nói hộ kinh doanh 2026 là mốc chuyển đổi quan trọng?

Xóa thuế khoán và bước ngoặt của hộ kinh doanh

Theo Quyết định 3389/QĐ-BTC phê duyệt Đề án “Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ kinh doanh khi xóa bỏ thuế khoán”. Từ 1/1/2026 toàn bộ hộ kinh doanh sẽ chấm dứt hình thức thuế khoán và chuyển sang phương thức tự kê khai, tự nộp thuế.

Cơ quan thuế đặt mục tiêu: “100% hộ kinh doanh được tiếp cận thông tin và nhận hỗ trợ từ cơ quan thuế. Về chuyển đổi từ phương thức thuế khoán sang kê khai”.

Chia nhóm hộ kinh doanh theo doanh thu và mô hình mới

Một điểm đáng chú ý của “hộ kinh doanh 2026” là cơ chế phân nhóm theo doanh thu để áp dụng thuế phù hợp:

Nhóm 1: Doanh thu ≤ 200 triệu đồng/năm → không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

Nhóm 2: 200 triệu < Doanh thu ≤ 3 tỷ đồng → áp dụng thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu, hoặc tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ nếu đủ điều kiện.

Nhóm 3: Doanh thu > 3 tỷ đồng/năm → phải bắt buộc áp dụng khấu trừ thuế GTGT (thuế đầu ra trừ đầu vào), đồng thời thuế TNCN tính theo thu nhập tính thuế x 17 %.

Thời điểm “Chuyển Đổi Vàng”

Ngành thuế triển khai chiến dịch “60 ngày cao điểm” (1/11/2025 – 30/12/2025) để hỗ trợ hộ kinh doanh chuẩn bị chuyển đổi. Từ 01/01/2026, chính thức áp dụng chế độ mới. Đây là khoảnh khắc vàng để các chủ hộ kinh doanh cân nhắc: “Có nên tiến tới đăng ký thành công ty?”, “Có nên chuyển đổi thành doanh nghiệp nhỏ?”. Vì mô hình thuế và quản lý sẽ thay đổi mạnh.

2. Lợi ích và thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh sang công ty

Lợi ích khi đăng ký công ty

Hình thức công ty giúp nâng tầm thương hiệu, khiến khách hàng/tổ chức đối tác tin tưởng hơn. Dễ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, ký kết hợp đồng lớn, mở rộng thị trường. Quản lý thuế – kế toán chuẩn hơn, giúp chủ doanh nghiệp chủ động kiểm soát chi phí, khai thác lợi thế thuế (nếu phù hợp).  Khi luật quản lý hộ kinh doanh thay đổi mạnh từ 2026, công ty sẽ linh hoạt hơn trong việc ứng phó với chuyển đổi.

Thủ tục cơ bản cần nắm

• Chuẩn bị hồ sơ: đăng ký thành lập công ty (công ty TNHH, công ty cổ phần…), xác định vốn điều lệ, ngành nghề.

• Thực hiện thủ tục với Sở Kế hoạch & Đầu tư, cấp mã số doanh nghiệp.

• Chuyển đổi hoặc giải thể hộ kinh doanh hiện tại (nếu muốn) hoặc giữ song song (với điều kiện phù hợp).

• Sắp xếp lại tài chính – kế toán: lập sổ sách theo chuẩn doanh nghiệp, kê khai thuế GTGT/TNDN nếu cần.

• Đăng ký hóa đơn điện tử, thực hiện việc kê khai thuế theo quy định mới (nếu thuộc hộ kinh doanh) hoặc theo quy định doanh nghiệp.

Lưu ý:

Chi phí ban đầu (thuế, kế toán, thủ tục) có thể lớn hơn hộ kinh doanh. Quy định doanh nghiệp phức tạp hơn. Báo cáo tài chính, tăng cường kiểm soát nội bộ. Nếu doanh thu nhỏ, hoạt động đơn giản, giữ hộ kinh doanh có thể vẫn phù hợp. Quan trọng là phải hiểu rõ “hộ kinh doanh 2026” sẽ có nghĩa vụ khác.

3. Căn cứ tính thuế đối với hộ kinh doanh 2026 theo Thông tư 40/2021/TT-BTC

Theo Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế của hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được xác định dựa trên hai yếu tố chính:

Doanh thu tính thuế là toàn bộ số tiền thu được trong kỳ tính thuế, đã bao gồm thuế (nếu thuộc diện chịu thuế), từ các hoạt động:

• Bán hàng hóa

• Cung cấp dịch vụ

• Tiền gia công, hoa hồng, khuyến mại, chiết khấu thương mại

• Các khoản thưởng đạt doanh số, hỗ trợ bán hàng

• Phụ thu, phụ trội, trợ giá, phí thu thêm được hưởng theo quy định

• Các khoản bồi thường hợp đồng (tính vào doanh thu TNCN)

Lưu ý quan trọng: Doanh thu tính thuế được ghi nhận dù đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu gồm tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN áp dụng chi tiết đối với từng lĩnh vực, ngành nghề theo hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. 

Tỷ lệ thuế được quy định chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề tại Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC:

“Nếu hộ kinh doanh hoạt động nhiều lĩnh vực → phải tự tách doanh thu theo từng ngành để tính thuế. Nếu không xác định được doanh thu từng ngành hoặc khai không đúng → cơ quan thuế sẽ ấn định doanh thu theo Luật Quản lý thuế.”

Xác định số thuế phải nộp:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN theo hướng dẫn tại khoản (1) .

Tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN theo hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC. (Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC)

Tham Gia Talk Show Miễn Phí Để Hiểu Rõ Hộ Kinh Doanh 2026

Bạn muốn hiểu rõ hơn về thủ tục chuyển đổi, lợi thế & thời điểm vàng?

“Hộ Kinh Doanh 2026 — Khi Nào Nên Chuyển Đổi Công Ty?” (miễn phí) với nội dung:

• Giải thích thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh sang công ty theo quy định.

• Cập nhật nghĩa vụ thuế và kế toán áp dụng từ năm 2026 cho hộ kinh doanh.

• Khai thác lợi thế pháp lý và tài chính khi trở thành doanh nghiệp.

• Giải đáp trực tiếp giúp bạn chọn thời điểm chuyển đổi tối ưu nhất.

Thông tin chi tiết:

Thời gian: 14/11/2025, 8:30 – 10:00

Địa điểm: Thép Coffee – 48 Đường Bờ Bao 1, Phường Tân Sơn Nhì, TP. HCM (Tân Phú cũ)

Diễn giả: Mr. Robert Long Nguyễn – Founder, GD Service Việt Nam

Đăng ký: Quét mã QR trên poster hoặc nhấn ĐĂNG KÝ.

Hãy đăng ký sớm vì số lượng có hạn và đừng bỏ lỡ cơ hội cập nhật một trong những chính sách lớn nhất ảnh hưởng tới hộ kinh doanh.

Các hộ kinh doanh hãy cần biết rằng:

Chúng ta đang đứng trước một ngã rẽ lớn: với “hộ kinh doanh 2026”, việc chuyển đổi mô hình thuế, phân nhóm theo doanh thu, và chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang công ty không chỉ là lựa chọn mà là yêu cầu thực tế nếu bạn muốn phát triển và thích ứng với môi trường kinh doanh mới.

Nếu bạn là chủ hộ kinh doanh đang có doanh thu tiến lên, hoặc đang cân nhắc chuyển thành doanh nghiệp – hãy tận dụng khoảng thời gian cuối 2025 để chuẩn bị thủ tục, sắp xếp kế toán, tham dự talk show và lựa chọn thời điểm phù hợp.

Đừng để mình bị “lỡ tàu” khi luật thay đổi — vì từ 01/01/2026. Một ứng dụng nữa của hộ kinh doanh sẽ không còn như cũ: tư duy, quản lý, thuế, hóa đơn đều khác. Bạn chuẩn bị càng tốt, lợi thế càng lớn.

Chúc bạn sớm thành công và phát triển mạnh mẽ trong kỷ nguyên mới “hộ kinh doanh 2026”.

Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về thủ tục chuyển đổi, phân nhóm thuế, hoặc so sánh hộ kinh doanh vs công ty. GDservice Việt Nam sẵn sàng hỗ trợ!

Liên hệ tư vấn: Kiểm toán – Kế toán – Thuế – Thành lập doanh nghiệp – Visa/Giấy phép lao động